道考翻会计老婆的会计题--通货膨胀是如何炼成的


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事先说明，本人不是财会专业的，只因为要炒股，自学了点财会的常识。而我老婆是她们公司的一个会计，算得上是专业人事。可是就是这样的专业人事，被我出的一道怪题给难住了。一时间她甚至没有明白“帐”怎么就做不平了呢？

题是这样的：

假设银行有100万元，开发商有20万元，个人有20万元。现在开发商用这20万元修了一座房子，卖给个人40万元，个人只有20万，他就找银行借了20万。买下了房子。

问：银行现在的总资产是多少？开发商的总资产是多少？个人的总资产是多少？三者的总资产是多少？

老婆说：“这个简单，银行还是100万，开发商40万，个人还是40万。三者共180万。”

我问她：“那么在发生交易之前三者的总资产是多少？”

“140万”

“那么什么地方多出来了40万元钱呢？”

“？”

老婆是学会计的，会计中有一个原则，简单说来就是帐要做平。而这个时候“莫名其妙”地多出40万元的资产。会计的直觉告诉她这里一定有问题。于是，说：“你这样算不对。”

“那么哪里出问题了呢？”我笑着问她。

“你不能算总资产，要算净资产。”

“好我们又来算净资产，现在他们的净资产又是多少呢？”

“银行还是100万，开发商40万，个人20万。三者的净资产为160万。？？？”

“结果还是多出来20万。”

“这不对！”老婆急了。她认为问题出地开发商那里，于是，她开始用利润表，现金流表来分析开发商是如何赚到了20万。结果让她失望。开发商就是赚到了那么多。开发商的帐目毫无问题。

看着她一头雾水的样子，我笑了。我笑着对她说：“不要在开发商那里查帐了。问题不是开发商那里。而是在银行和个人那里。”

看样子她还是没有搞懂，于是我接着解释“开发商用20万造出了房子，要卖40万。而个人只有20万，假设银行不给个人贷款。个人就必然买不起这40万的房子。个人买不起，开发商也就不可能卖40万。因为需求不足。个人原本没有这样的购买能力，正是因为银行的放贷才创成了这样的需求。开发商才能把造价20万的房子卖到了40万。”

“我知道你想不通，原本140万的社会总资产，通过一套房子就变成了180万的社会总资产。事实上在这一过程中社会的财富是，没有变的，只是名义上的‘总资产’增加了，换句话说，是钱增加了。知道发生了什么事吗？”

“是通货膨胀！”老婆答道。

“对，这是通货膨胀。所以我曾经对你说过，房地产本身就是一个制造通货膨胀的工具。”

“你的意思是说银行的信贷都会制造通货膨胀了？基本上所有的企业都在借钱。”

“对，你没有说错，对于这一点，在建行的股东大会上，他们是承认了这一点的。所以，央行要压缩信贷。我不知道对于制造业来说，信贷是否会制造通货膨胀，但有一点我可以确认，‘信贷消费’一定会产生通货膨胀。比如信用卡。相信你知道，如果一个人手上有几个银行的信用卡，他就可以用一些技术手段占用一部分钱，只有向个卡上的钱相互倒就行了。这也是创造出来了原本不存在的钱。”

和老婆的讨论就到这里为止了。

其实我设计的这个题已经抽象化了，简单化了。真实的世界还要复杂得多。首先，银行不可以只放贷这一点，开发商也不可能全部都是只用自己的现金来运做，个人也很少是首付50％的。

从这个问题，还可以引伸出另一个问题，

如果房价开始下跌了呢？又会发生什么变化？

首先个人的资产开始缩水，当达到一定程度后，个人开始断供。银行出现坏帐。个人不会再信贷消费。开发商不能卖出产房子。

原本不存在的钱将会消失，通货将开始紧缩。都已经开始通货紧缩了，所了，就不必奇怪为何会“流动性不足”，期市的大跌也在情理之中。

这次风暴远比电视上说得可怕，资本主义通过信贷消费创造出了需求，掩盖了“剩余价值”理论所提到的社会需求不足。而这次次贷危机消灭的正是“信贷消费”！