摘要：河北上市公司金谷源（000408）周二披露重组草案，该次交易完成后，格尔木藏格钾肥股份有限公司将实现借壳上市。

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根据草案，上市公司拟向藏格兴恒以现金出售公司截至基准日2014年9月30日拥有的扣除货币资金的全部资产负债，评估值和交易价格为1.56亿元。资产负债表中已计提预计负债之外的对外担保等或有债务由上市公司控股股东路源世纪全部承担。

同时，公司拟向藏格钾肥除青海中浩天然气化工有限公司以外其他股东按5.30元/股的价格发行16.87亿股，用于购买藏格钾肥99.22%的股权，交易对价89.39亿元。交易完成后，藏格投资为上市公司控股股东，肖永明将成为上市公司的实际控制人。

上市公司拟出售资产评估值为1.56亿元，增值率为0.13%。标的公司藏格钾肥100%股权的评估值为90.09亿元，增值率为431.48%。

此外，公司还将以5.3元/股向不超过10名特定对象募集配套资金，募集金额不超过20亿元，将用于藏格钾肥“年产40万吨氯化钾项目”和“200万吨氯化钾仓储项目”建设。

藏格投资及其一致行动人承诺标的公司2015-2017年度实现的扣除非经常性损益的预测净利润分别为10.01亿元、11.45亿元、15.02亿元，不足部分将通过股份补偿。

据淘金者网了解，金谷源主营业务为以黄金为主导产业的矿产资源的勘探、采矿、选矿、冶炼及矿产品的销售。经过一系列的资产重组，本公司现拥有5个控股子公司：景源大地投资管理有限公司、涟水惠泰木业有限公司、盐城思源棉业有限公司、中景天成（北京)贸易有限公司、凌源市圣达矿业有限责任公司。而藏格钾肥拥有724平方公里的钾盐采矿权证，己探明的氯化钾储量6742万吨，今年元月至9月净利润6.1亿元。

随着国内工、农业的发展，对氯化钾的需求量也在迅猛扩大，而目前我国本土供给远远不能满足需求，我国氯化钾自给率仅为40~50%左右，国家每年都要大量进口氯化钾，显然不利于我国农业可持续发展的需要。我国氯化钾需求量一直以高于氮肥和磷肥的速度增长，2012年我国氯化钾需求达到1200万吨，接近54.0%需要进口。

资料显示，格尔木藏格钾肥股份有限公司拥有察尔汗盐湖铁路以东矿区724.3493平方公里开采面积。察尔汗盐湖位于柴达木盆地的中东部，面积5800km2，行政区划属青海省海西蒙古族藏族自治州格尔木市和都兰县管辖。青藏铁路和柳（园）格（尔木）公路从矿区西缘纵贯而过，北可经大柴旦通往敦煌、柳园，东可通往西宁，西可进入新疆，南可通往拉萨。

为尽可能实现对低品位固体氯化钾矿的充分高效利用，格尔木藏格钾肥股份有限公司采用独特的固转液技术，不但解决尾卤长期无法排放，到处溢流，避免了老卤渗透使卤水老化的现象，同时将低品位固体钾矿溶解利用，溶矿后的卤水含钾量提高，使采卤-生产-排卤形成一个平衡的闭路循环系统，矿区内的降落漏斗不会因为采卤而继续扩大。从而实现资源开发的长期高效利用，延长矿区的服务年限。