对于广大基民而言，基金净值的变化无疑是最关心的话题，因为开放式基金的收益主要就体现在净值上。投入了千万元心血钱的基民，说不关心净值那是做不到的 。
　　那么基金的净值如何计算呢？理论上讲，基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。按照公允价格基金资产的过程就是基金的估值。 单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为： 单位基金资产净值＝(总资产－总负债)／基金单位总数 。其中，总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用，应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
　　此外，必须提到的是，累计单位净值和单位净值的概念并不相同。累计单位净值的公式是： 累计单位净值＝单位净值＋基金成立后累计单位派息金额 　因而，成立越久的基金，理论上而言，累计单位净值可能越高。
基金估值的原则
　　基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。 需要强调的是，基金净值的高低并不是选择基金的主要依据，基金净值未来成长性才是判断投资价值的关键。 因为开放式基金每天按交付进行申购和赎回，因而净值每天公布一次。开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。

那股市分析软件（同花顺，大智慧等）看到的净值是怎么回事呢？

因为有些开放式基金有两种交易方式，一是上股市交易，也叫二级市场交易和场内交易。这个交易价格采用电子集中撮合竟价。在开市时每时每刻都在变化。是容许存在溢价的。这就是我们在股市分析软件上（如同花顺，大智慧等）看到的交易收市价格。还有一种交易方式就是通过金融银行机构点代销，申购、赎回。它以申购、赎回未知价方式操作。它的价格就是我们所说的基金净值。有时候在股市分析软件看到收市后的价格和每天基金公司公布的接近，有时候相差甚大。

说到这里有些人会问，那你和有些朋友净值预报是怎么回事？为什么有如此高的准确率？其实这不是难事，你只要是有心人，就会知道很多基金都有它的指数跟踪比率，只要经过计算，再综合考虑基金重仓股的涨跌、停盘等因素，就能给出一个八九不离十的净值预报了。那为什么不能完全准确呢？那就是还有一些我们不能掌握的、能影响净值变化的因素，比如每天的申购赎回数值，换股加仓情况等等。

　　而基金公司就不能像我们预报这样粗算了，净值计算是一个严肃而繁杂的计算工作，是要化费点时间的。按基金公司条例：是在第二天公布净值，但一般的基金公司还是力争在当天晚上能够公布。

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