?今日有消息称稀土资源税4月1日起上调，调整后的税额标准为：轻稀土，包括氟碳铈矿、独居石矿，60元/吨；中重稀土，包括磷钇矿、离子型稀土矿，30元/吨。我仔细看了包钢稀土2009年的年报，现在按照最高60元/吨计算如下：

? 2009年包钢稀土中矿共100万吨，尾矿共150万吨，按照60元/吨计算，新增税1.5亿元，减少eps0.2元左右。

? 再考虑今年包钢稀土和集团购矿合同会改签，大致预测够快成本增加5倍，2009年购矿共用4千万，增加后共用2亿元，新减少eps0.2左右。

? 以上两项共减少包钢稀土0.4元左右，害怕了吗？呵呵，精彩在后面，看我对包钢稀土2011年盈利预测。我的盈利预测基础是在现在稀土价格不变的情况下预测的（估计全年价格会高于现在）。

? 包钢稀土产品如下：铈占百分之50左右，镧百分之25左右，镨钕百分之25左右，2009年全年生产稀土氧化物和稀土金属（稀土金属价格高于稀土氧化物）约7万吨，今年包钢稀土三个产品涨幅及新增利润如下：

?? 铈截止今日的涨幅每吨平均价格比去年平均价格上涨约每吨4万元左右，这一项新增净利润14亿元左右。计算方法——70000*0.5*4=14亿元

?? 镧截止今日的涨幅每吨平均价格比去年平均价格上涨约每吨5万元左右，这一项新增净利润8.75亿元左右。计算方法——70000*0.25*5=8.75亿元

? 镨钕截止今日的涨幅每吨平均价格比去年平均价格上涨约每吨25万元左右，这一项新增净利润43亿元左右。计算方法——70000*0.25*250000=43亿元

?? 三项合计新增利润65.75亿元左右。今年包钢稀土的稀土永磁项目部分投产，还有三十亿元左右的稀土存货。扣除税收大约还有50亿元左右的净利润，8亿的总股本，每股收益大约6元，再扣除上述减少的0.4元每股收益，总收益大约就5.5元，再扣除公司再提存部分产品不卖，大约每股收益也有4元左右，4元的每股收益40倍pe，也值160元，保守价120元。巴西稀土现在市值900亿元左右，美国mcp稀土公司现在市值大约300多亿（现在还亏损），包钢稀土全球最大的稀土公司现在总市值600多亿元，我只想说中国股市真他妈的不是东西，基金们超盘水平，选股水平太差。呵呵。

?以上分析仅供参考。